정부가 75년 만에 상속세 체계를 유산세에서 유산취득세로 개편하는 방안을 추진하고 있습니다. 기존에는 사망자가 남긴 전체 유산에 대해 세금을 부과하는 방식이었지만, 앞으로는 각 상속인이 실제로 취득한 재산을 기준으로 세금을 내는 방식으로 바뀔 예정입니다.
📌 기존 유산세와 유산취득세 차이점은?
📌 배우자·자녀 공제 확대! 20억 원 상속해도 세금 0원?
📌 2028년부터 시행 예정, 미리 대비해야 할 절세 전략은?
이번 개편안이 국회를 통과하면 상속세 부담이 크게 줄어들 가능성이 높아 미리 대비하는 것이 중요합니다. 그럼 지금부터 2025년 상속세 개편안의 주요 내용을 살펴보겠습니다.
✅ 유산세에서 유산취득세로 전환 – 무엇이 달라지나?
현재 한국의 상속세는 유산세 방식으로 운영되고 있습니다. 이는 사망자가 남긴 전체 재산(유산)에 대해 세금을 부과한 후, 상속인들이 이를 나눠 내는 방식입니다. 하지만 2025년 개편안에서는 유산취득세 방식이 도입될 예정입니다.
📌 유산취득세란?
✔ 각 상속인이 실제로 받은 재산에 대해 개별적으로 세금 부과
✔ 상속인이 많을수록 1인당 세 부담이 줄어드는 효과
✔ 배우자·자녀 등 상속인의 상속 비율에 따라 세금 부담 차등 적용
📌 유산취득세 도입 시 상속세 부담이 대폭 완화될 가능성이 큼
📌 상속 재산이 여러 명에게 분배될 경우, 개별 과세 금액이 낮아짐
✅ 배우자·자녀 공제 확대! 상속세 부담 완화
정부는 유산취득세 도입과 함께 배우자·자녀 공제 한도를 대폭 확대할 계획입니다.
📌 2025년 개정안 – 인적공제 확대
| 공제 항목 | 기존 (유산세 기준) | 개정안 (유산취득세 기준) |
| 배우자 공제 | 법정상속분 한도 내 최대 30억 원 공제 | 기존 유지 + 10억 원 기본 공제 추가 |
| 자녀 공제 | 1인당 2.5억 원 (일괄 5억 원 적용) | 1인당 5억 원으로 확대 |
| 최저한도 공제 | 없음 | 10억 원까지 상속세 면제 |
📌 배우자 상속 공제 확대! 기본 10억 원 공제 + 기존 법정상속분 공제 유지
📌 자녀 공제 1인당 5억 원으로 확대 → 다자녀 가구일수록 상속세 부담 경감
📌 상속 재산 10억 원까지 세금 면제(최저한도 공제 신설)
✅ 20억 원을 배우자·두 자녀에게 물려줘도 상속세 0원?
이번 개편안이 적용될 경우, 일정 금액 이하의 상속 재산에 대해서는 상속세 부담이 완전히 사라질 가능성이 높습니다.
📌 예시: 배우자와 두 자녀가 20억 원 상속받는 경우
✔ 배우자 10억 원 + 자녀 5억 원씩 2명 상속받는 상황
✔ 배우자 공제 10억 원 적용 → 배우자 상속세 0원
✔ 자녀 공제 5억 원씩 적용 → 자녀 상속세 0원
📌 결과: 20억 원 상속 시, 세금 0원!
기존 유산세 방식에서는 같은 경우 상속세가 1억 3200만 원 부과되었지만, 유산취득세 방식에서는 배우자·자녀 공제를 적용하면 상속세가 전혀 부과되지 않게 됩니다.
✅ 유산취득세 도입 시 절세 효과는?
📌 상속재산 10억 원까지는 세금이 면제
📌 다자녀 가구일수록 세 부담이 더욱 줄어듦
📌 기존 유산세 방식보다 유산취득세 방식이 절세 효과가 큼
✅ 2025년 개정안 – 주요 변경 사항 정리
구분기존 (유산세)개정안 (유산취득세)
| 구분 | 기존 (유산세) | 개정안 (유산취득세) |
| 과세 기준 | 전체 유산(총액) | 상속인이 실제로 받은 금액 기준 |
| 배우자 공제 | 최대 30억 원 (법정상속분 기준) | 기존 유지 + 10억 원 기본 공제 추가 |
| 자녀 공제 | 1인당 2.5억 원 (일괄 5억 원) | 1인당 5억 원 공제 적용 |
| 최저한도 공제 | 없음 | 10억 원까지 상속세 면제 |
📌 배우자·자녀 공제 확대! 상속세 부담 대폭 완화
📌 1인당 공제 한도가 늘어나 다자녀 가구에 유리
📌 상속세 면제 한도(최저한도 공제) 도입 – 10억 원 이하 상속 시 세금 없음
✅ 상속세 절세 방법 & 미리 준비해야 할 사항
유산취득세 도입과 함께, 미리 대비하면 상속세 절감 효과를 극대화할 수 있습니다.
📌 1. 증여를 활용한 절세 전략
✔ 미리 자녀에게 증여하여 상속세 부담을 줄이는 것이 중요
✔ 10년 단위로 증여 공제 활용 (자녀 5천만 원, 배우자 6억 원 공제 가능)
📌 2. 배우자 공제 적극 활용
✔ 배우자에게 우선적으로 상속하여 공제 한도를 최대한 활용
✔ 배우자 공제(30억 원)와 추가 공제(10억 원) 활용 시 절세 가능
📌 3. 부동산 상속 시 절세 전략
✔ 부동산 자산을 미리 증여하거나 공동명의로 분산하는 방법 고려
✔ 상속세 부담을 줄이기 위해 미리 부동산 명의 조정 필요
✅ 결론 – 2025년 상속세 개편, 유산취득세로 전환되면 어떻게 달라질까?
✔ 현재 한국은 유산세 방식(전체 유산 과세) 적용 중
✔ 2025년 이후 유산취득세 방식(각 상속인별 과세) 도입 가능성 큼
✔ 배우자·자녀 공제 확대, 최저한도 공제 도입 → 세금 부담 대폭 완화
✔ 20억 원까지 상속해도 세금 0원이 될 가능성 높음
상속세 개편이 재산 상속에 미치는 영향이 궁금하다면?
유산취득세 도입 시 예상되는 변화와 절세 전략을 지금부터 준비하세요!